社會安全收入測試廢除法案 瞄準 24,480 美元工作收入上限

參議員 Rick Scott 提出廢除社會安全局收入測試的法案，將取消超過 24,480 美元收入每賺 2 美元扣 1 美元福利的規定。這項源自大蕭條時期的規定，懲罰了為賺取所需收入而重返職場的退休人員。

Scott 在參議院老齡化特別委員會一場聚焦年長美國人就業情況的聽證會上表示：「終身繳納社會安全稅的退休人員，不應因選擇繼續工作而受到經濟懲罰。」

該收入測試適用於未達完全退休年齡（FRA）的受益人。2026 年，全年低於 FRA 的受益人，收入每超過 24,480 美元 2 美元，福利即被扣減 1 美元。在年內達到 FRA 的受益人則享有更寬鬆的 65,160 美元門檻，在生日前數月內超出該上限的收入，每 3 美元扣 1 美元福利。這些扣減是暫時性的——社會安全局會在 FRA 重新計算福利並返還被扣金額——但每月現金短缺確實為財務已捉襟見肘的退休人員帶來實質困難。

影響程度可以量化。根據社會安全局的《每月統計快覽》，截至 2026 年 7 月，一般退休勞工每月領取約 2,086 美元，而長者的基本生活開支每月約 2,700 美元——僅依賴福利生活的退休人員每年因此出現約 7,400 美元的缺口。

財務壓力正促使年長美國人重返勞動力市場。2026 年 2 月 AARP 的一項調查發現，7% 的退休人員在過去六個月內重新進入勞動力市場，其中 48% 表示財務需求是主要動機。Schroders 2026 年美國退休調查涵蓋 1,500 名投資者，其中包括 382 名退休人員，結果顯示 19% 的人形容自己財務「拮据」，49% 的人表示退休開支高於預期。

Scott 於 2026 年 3 月 24 日提出 S.4184 法案，參議員 Tommy Tuberville 為共同提案人。聯邦眾議員 Greg Murphy（共和黨，北卡羅來納州）隨後於 2026 年 4 月 16 日提出眾議院對應法案 H.R. 8344。截至 2026 年 9 月上旬，兩項法案仍滯留於委員會審議階段，兩院均未安排全院表決。

收入測試可追溯至大蕭條時期，當時的設計目的是促使年長美國人退出勞動力市場，為年輕勞工騰出就業崗位。支持廢除者認為，該邏輯已不再適用於當今經濟——經驗豐富的勞工備受需求，且生活成本上漲使工作年限遠超先前世代預期。

這項提案也具有財政論據。鼓勵更多年長美國人留在勞動力市場，將為社會安全信託基金帶來額外的薪資稅收入，而該基金高度依賴此類收入來履行既定的福利義務。由於 AARP 和 The Senior Citizens League 預測 2027 年生活成本調整（COLA）約為 3.5% 至 3.6%——這是自 2023 年以來最大的年度調整——這一論點更顯迫切，但分析師指出，這可能仍不足以讓許多長者跟上實際生活成本的漲幅。

對現行測試的批評者同時指出透明度問題。儘管社會安全局最終會返還被扣發的福利，但許多退休人員並未完全理解該調整機制，因而非必要地減少工作，放棄了本可在不損害福利的情況下賺取的薪資。

若法案獲得通過，將允許低於 FRA 的受益人承接更多工時或重返全職工作，而不必逐年對照聯邦門檻核算收入。立法之路仍然漫長，但該提案代表了多年來改革社會安全工作規則最具實質性的努力之一，提案人遍及國會兩院。

讀者應以社會安全局及國會最新官方公告為準，核實當前福利數字、收入測試門檻及立法進展。本文僅供資訊參考，不構成專業建議。