55세 규칙, 401(k) 인출 시 패널티 면제 혜택 제공…그러나 대부분이 놓치는 절세 기회

IRS의 55세 규칙(Rule of 55)은 근로자가 55세에 401(k) 적립금을 10% 패널티 없이 인출할 수 있게 해주지만, 대부분의 미국인은 이를 들어본 적조차 없다.

55세 규칙은 55세 이상의 근로자가 고용주를 떠날 때 401(k) 및 403(b)에서 벌금 없이 인출할 수 있도록 허용하는 수십 년 된 IRS 조항으로, 미국 은퇴 시스템에서 가장 간과되는 세제 혜택 중 하나로 남아 있다. 월스트리트저널의 최근 퀴즈에 따르면, 응답자의 80% 이상이 벌금 없는 인출이 가능한 최소 연령을 59½세로 잘못 답했다.

"패널티 없이 그 자금에 접근할 수 있다는 것을 알게 된 것은 엄청난 차이를 만들었습니다"라고 시애틀의 전직 교사인 존 바커(58세)는 말했다. 그는 53세에 이 규칙에 대해 알게 된 후 조기 은퇴했다.

Alight Solutions의 데이터에 따르면 2024년에 55세에서 59½세 사이에 직장을 그만둔 근로자는 약 10%였으며, 그중 3분의 1 미만이 이 규칙을 활용했다. 콜로라도주 아르바다의 어드바이저인 크리스토퍼 반슨에 따르면, 많은 사람이 401(k) 적립금을 IRA로 이월하면서 무심코 혜택을 상실한다. 이는 많은 사람이 해고 후 가장 먼저 취하는 조치다. 뱅가드가 관리하는 401(k) 플랜의 약 70%는 퇴직 직원이 정기 인출을 설정할 수 있도록 허용하지만, 일부 플랜은 분배 시 전체 계좌를 청산하도록 요구한다.

조기 은퇴자에게 재정적 영향은 상당하다. 56세에 미국 지질조사국을 떠난 은퇴한 수문학자 마크 닐스(63세)는 이 규칙으로 약 24,000달러의 패널티를 절약했다고 추산한다. 이 규칙이 없다면 근로자는 59½세 이전 인출 시 일반 소득세에 더해 10%의 IRS 패널티를 부담해야 한다.

규칙의 작동 방식

이 조항은 근로자가 55세가 되는 해 또는 그 이후에 퇴사하는 고용주의 401(k) 또는 403(b)에만 적용된다. 59½세까지 고정된 일정의 실질적으로 동등한 정기 지급을 요구하는 규칙 72(t)와 달리, 규칙 55는 더 큰 유연성을 제공한다. 필요에 따라 인출할 수 있기 때문이다. 단점은 가장 최근 고용주의 플랜에만 적용되며, 근로자는 퇴사 전에 플랜 제공자에게 인출 규칙을 문의해야 한다는 점이다.

노라 닐스가 2019년 57세에 은퇴했을 때, 그녀의 401(k) 플랜은 단 한 번의 일회성 패널티 없는 분배만 허용했다. 부부의 해결책은 노라가 첫 해 동안 충분한 금액을 인출하고 나머지는 IRA로 이월하는 한편, 마크가 자신의 플랜에서 월 인출액을 늘려 차액을 충당한 것이었다.

로스 계좌 보존 및 시점

전통적 401(k)와 로스 401(k) 계좌를 모두 보유한 근로자는 로스 부분을 보존해야 한다고 피델리티 인베스트먼트의 재정 컨설턴트인 앤드루 앳킨스는 말했다. 로스 적립금은 세금 없이 성장할 수 있고, 이후 생활에 필요한 최소 분배액 대상이 아니기 때문이다. 59½세 이전에 로스 401(k)를 인출하면 인출된 적립금에 대해 소득세가 부과될 수 있다.

57세의 프랭크 건달은 55세에 유틸리티 회사의 에너지 효율 이사 직을 은퇴했다. 그는 아직 401(k)에서 인출할 필요가 없었으며, 대신 현금 투자에 의존하고 있다고 말했다. 그러나 규칙이 존재한다는 사실이 안전망을 제공한다. "내 소득에 문제가 생기면 패널티 없이 401(k)를 활용할 수 있다는 안정감이 있습니다"라고 그는 말했다.

55세에 가까워지는 근로자에게 핵심은 퇴사 후가 아니라 퇴사 전에 기존 401(k) 잔액을 현재 고용주의 플랜으로 통합하는 것이다. 일단 자금이 IRA로 이월되면 55세 규칙은 더 이상 적용되지 않는다.

본 문서는 정보 제공 목적으로만 작성되었으며 투자 조언을 구성하지 않습니다.